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2022年基金从业考试《私募股权投资》模拟试题1

日期: 2022-03-15 16:14:43 作者: 李京

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1、息税折旧摊销前利润是指扣除()之前的利润。【单选题】

A.利息费用、税、折旧和摊销

B.利息费用、折旧和摊销

C.税、折旧和摊销

D.净利润费用、税、折旧和摊销

正确答案:A

答案解析:选项A正确:息税折旧摊销前利润是指扣除利息费用、税、折旧和摊销之前的利润。

2、( )作为公司内部专门行使监督权的监督机构,对公司董事和高管的行为是否符合法律法规和公司章程的规定行使监督权力,是公司法人治理结构的重要组成部分。【单选题】

A.监事会

B.理事会

C.董事会

D.股东大会

正确答案:A

答案解析:监事会作为公司内部专门行使监督权的监督机构,对公司董事和高管的行为是否符合法律法规和公司章程的规定行使监督权力,是公司法人治理结构的重要组成部分。

3、在信托契约形式下,信托公司可以直接作为基金的投资管理人,也可以与基金管理人合作作为融资渠道,扮演资金募集人的角色,由( )进行基金的投资管理。【单选题】

A.基金管理人

B.基金托管人

C.投资顾问

D.基金销售服务机构

正确答案:C

答案解析:在信托契约形式下,信托公司可以直接作为基金的投资管理人,也可以与基金管理人合作作为融资渠道,扮演资金募集人的角色,由投资顾问进行基金的投资管理。

4、基金费用一般包括() Ⅰ、在基金发起过程中产生的费用Ⅱ、在基金管理过程中发生的费用Ⅲ、在基金销售过程中发生的由基金投资人自己承担的费用【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:基金费用一般包括在基金管理过程中发生的费用和在基金销售过程中发生的由基金投资人自己承担的费用。

5、下列说法错误的是()。【单选题】

A.股权投资基金管理人应当于每年度6月底之前,通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。

B.已登记的管理人未按要求提交的,完成整改之前,协会暂停受理该机构的产品备案,并列入异常机构名单

C.异常机构整改完毕后至少6个月才能恢复正常机构公示状态

D.新申请登记的管理人成立满一年未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记。

正确答案:A

答案解析:选项A说法错误:基金管理人提交年度财务报告的要求:(1)按时提交经审计的年度财务报告股权投资基金管理人应当于每年度4月底之前,通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。(2)违反财务报告提交义务的处罚已登记的管理人未按要求提交的,完成整改之前,协会暂停受理该机构的产品备案,并列入异常机构名单;异常机构整改完毕后至少6个月才能恢复正常机构公示状态;新申请登记的管理人成立满一年未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记。

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